2025年鄭州小微企業的錢袋子要鼓起來了！這些稅收減免紅利千萬別錯過！

王老板在鄭州開了家小面館,最近正為明年生意發愁，成本漲、客流少，賬上利潤越來越薄，上周聽同行老李說：“2025年鄭州對咱小微企業稅收又有新優惠！”王老板眼睛一亮：“真的？快說說！” 這可不是老李隨口說說，鄭州的小微企業主們，2025年你們的“真金白銀”省錢機會，真的來了！

國家給力！全國通行的小微企業稅收“大禮包”持續升級

國家層面針對小微企業的普惠性稅收優惠,歷來是鄭州企業享受政策紅利的基礎，根據當前政策延續趨勢和官方吹風，2025年這些核心優惠極大概率會保持甚至優化：

1. 增值稅：小規模納稅人的“超低門檻”

   • 免征門檻： 月銷售額≤10萬元（季度≤30萬元）的小規模納稅人，繼續免征增值稅！這對街邊小店、初創工作室簡直是“及時雨”，王老板的面館月收入常在8-9萬徘徊，這塊稅基本不用交了。
   • 超低征收率： 就算季度銷售額超過30萬但仍在小微企業標準內，適用3%的征收率（注意：非3%減按1%，具體看2025年最終政策，但低稅率是肯定的），想想以前動輒6%、13%的稅率，現在等于國家讓了一大塊利。

2. 企業所得稅：利潤空間的“強力守護者”

   • 震撼優惠： 對小型微利企業，年應納稅所得額≤300萬元的部分，實際稅負可能低至驚人的5%！怎么算？
     • 100萬以內部分：減按25%計入應納稅所得額，按20%稅率征收 → *實際稅負 = 25% 20% = 5%！**
     • 100萬至300萬部分：減按50%計入應納稅所得額，按20%稅率征收 → *實際稅負 = 50% 20% = 10%！**
   • 對比鮮明： 想想標準企業所得稅率是25%，小微企業優惠后，賺100萬利潤，只用交5萬稅（5%），比標準25萬（25%）足足省下20萬！這可是實實在在裝進老板口袋的錢，能多招個人、升級設備、搞搞促銷了，鄭州高新區某科技型小微企業張總去年利潤280萬，按此政策只需繳納：100萬5% + 180萬10% = 5萬 + 18萬 = 23萬，若按25%標準稅率，要交70萬！省下47萬，張總立馬決定投入新產品研發。

3. “六稅兩費”：減半征收的“普惠紅包”

   • 覆蓋稅種廣： 資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅，以及教育費附加、地方教育附加。
   • 力度不變： 由省、自治區、直轄市人民政府根據實際情況在50%稅額幅度內減征，河南省（含鄭州市）目前執行的是頂格50%減征，預計2025年將繼續執行，鄭州某小型商貿公司一年房產稅和土地使用稅合計約4萬元，享受減半直接省2萬，等于省出半年倉庫租金。

鄭州加碼！地方特色減免與精準扶持更貼心

鄭州作為國家中心城市和河南省會,在落實國家政策的同時，也積極出臺地方性措施，為本地小微企業創造更優環境：

1. 重點行業/區域“靶向減負”：

   • 科技創新高地： 對入駐鄭州高新區、航空港區、中原科技城等區域，經認定的科技型小微企業、種子期雛鷹企業，除享受國家普惠政策外，地方留存部分可能給予額外獎勵或返還（具體細則關注各園區官網），鄭州高新區某生物醫藥初創企業，研發投入大，2024年就曾獲得地方研發費用額外補助。
   • 文化創意扶持： 對從事動漫、設計、影視制作、數字內容等文化創意產業的小微企業，可能延續或出臺新的場地租金補貼、項目資助等政策，間接降低運營成本，金水區某小型動漫工作室就曾受益于文創專項補貼。
   • 商貿物流樞紐： 依托鄭州強大的交通物流優勢，對從事跨境電商、冷鏈物流、智慧倉儲等符合鄭州產業發展方向的小微企業，可能在相關環節（如倉儲用地使用稅）爭取更靈活的優惠或補貼。

2. 吸納就業“穩崗有獎”：

   • 鄭州持續鼓勵小微企業吸納重點群體就業（如高校畢業生、登記失業人員、脫貧人口等），預計2025年將繼續對招用符合條件人員并簽訂1年以上勞動合同、依法繳納社保的小微企業，按實際招用人數給予定額稅費減免（如依次扣減增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅），鄭州經開區某小型制造廠去年招了5名應屆大學生，享受了數萬元的稅費扣減，有效降低了用工成本。

3. “個轉企、小升規” 成長激勵：

   • 鄭州積極推動個體工商戶轉型升級為企業（“個轉企”），以及小微企業規范升級為規模以上企業（“小升規”），對于成功“個轉企”或“升規”的企業，往往在一定年限內（如3年）給予地方留存稅收部分的一定比例獎勵返還，減輕其升級初期的負擔，二七區一家由個體戶成功轉型為小微公司的餐飲企業，就享受了3年的過渡性獎勵。

4. “鄭好辦” 智慧稅務體驗：

   • 鄭州市大力推進智慧稅務建設,通過“鄭好辦”APP、電子稅務局等平臺，為小微企業提供：
     • 精準推送： 主動向符合條件的企業推送可享受的稅費優惠政策。
     • “免申即享”： 對部分普惠性政策（如“六稅兩費”減半），系統自動識別、自動計算、自動享受，企業無需額外申請。
     • 簡化流程： 大幅簡化退稅、減免等業務的辦理流程和所需材料。
     • 風險提示： 幫助小微企業防范常見的涉稅風險，王老板通過“鄭好辦”收到了增值稅免征的政策提醒，并在APP上幾分鐘就完成了季度申報，省去了跑稅務局的麻煩。

紅利落袋！鄭州小微企業2025年必做的稅務功課

政策雖好,關鍵在落實，想在2025年穩穩接住這些“紅包”，鄭州的小微企業主和財務們得做好這些功課：

1. 精準定位身份： 務必搞清楚自己是否屬于“小微企業”或“小規模納稅人”，標準主要看：從事國家非限制或禁止行業 + 年應納稅所得額≤300萬元 + 從業人數≤300人 + 資產總額≤5000萬元，小規模納稅人則主要看會計核算水平和銷售額，別想當然，每年都要復核！鄭州某信息科技公司2024年因業務擴張，人數超了300人一點點，未能享受小微企業所得稅優惠，損失不小。

2. 備齊“證據鏈”： 享受任何優惠，都要有據可查！

   • 證明身份的：財務報表（利潤表、資產負債表）、社保繳納人數清單、公司章程等。
   • 證明業務的：銷售合同、發票、銀行流水、成本費用憑證。
   • 證明特殊優惠的：高新技術企業證書、招用重點群體人員的身份證及失業登記證/畢業證復印件、入駐特定園區的證明、個轉企/小升規的證明文件等，所有資料要規范、完整、保存好（一般至少5年）。

3. 關注疊加規則： 國家普惠政策和地方特色政策能否疊加享受？地方“六稅兩費”減半是在國家普惠減半基礎上再減嗎？通常地方政策是在國家允許的框架內制定，要仔細閱讀鄭州發布的官方文件，明確疊加規則，或咨詢12366/主管稅務機關，航空港區某企業曾成功疊加享受了國家高新技術企業15%稅率和地方研發費用加計扣除政策。

4. 掌握申報“關鍵點”：

   • 增值稅（小規模）： 免稅銷售額填在申報表對應欄次（如未達起征點欄）；超過起征點的，正確選擇3%（或當年適用）征收率，開票時選擇“免稅”或正確稅率。
   • 企業所得稅： 在年度匯算清繳（A類）申報表中，準確填寫從業人數、資產總額，并在《減免所得稅優惠明細表》（A107040）中正確填報“符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”優惠金額，系統通常會自動計算，但要核對數據源是否正確。
   • “六稅兩費”： 在電子稅務局申報相關稅種時，系統一般會自動識別小微企業身份并帶出減征比例（50%），核對無誤即可，如未自動帶出，需手動選擇減免性質代碼。
   • 地方特色優惠： 關注“鄭好辦”或稅務通知，按指引申請或確認是否“免申即享”。

5. 善用免費“智囊團”：

   • 鄭州稅務熱線： 12366，政策不清？操作不會？先打電話！
   • “鄭好辦”APP： 最新政策、操作指南、在線咨詢、辦稅預約，一站式搞定。
   • 稅務分局/所： 主管稅務機關有針對性的輔導會和稅企交流群，多關注、多參與，鄭州市稅務局官網、微信公眾號會發布權威政策解讀和操作指引。
   • 專業會計師： 業務復雜、優惠種類多時，花點小錢請專業會計師梳理規劃，往往能省下大錢、規避風險。

?? 稅務錦囊：2025年鄭州小微必做清單

? 開年即確認：我司是否符合2025年小微/小規模標準？ ? 立即收藏：鄭州稅務官網、鄭好辦APP、官方微信公眾號。 ? 建立臺賬：清晰記錄可享受的每一項優惠及所需佐證材料。 ? 季度預繳/月度申報：嚴格按時，充分利用“免申即享”。 ? 年末匯算清繳：提前1個月整理資料，重點復核優惠計算。 ? 保持關注：每季度至少查看一次鄭州本地稅收政策更新。

2025年的春風里,鄭州的小微企業將迎來一波力度空前的稅收政策紅利，從國家普惠性的增值稅免征、超低企業所得稅，到鄭州本地特色的重點行業扶持、就業獎勵、智慧稅務服務，層層疊加的優惠，目標只有一個：切實為小微企業減負松綁，助力大家在鄭州這片熱土上輕裝前行、茁壯成長！

別再讓應得的“真金白銀”從指縫中溜走，吃透政策、備齊資料、精準申報，把國家的好政策和鄭州的貼心扶持，實實在在轉化為企業發展的動力和抗風險的能力，合規是享受優惠的前提，持續學習是抓住機遇的關鍵，用好政策紅利，你的小微企業在2025年，一定能走得更穩、行得更遠！鄭州經濟的毛細血管充滿活力，整個城市的發展脈搏才會更加強勁！

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