“開(kāi)公司好難啊，剛接到稅務(wù)局的電話，說(shuō)我們報(bào)稅逾期了要罰款！財(cái)務(wù)這塊兒我完全不懂，記賬報(bào)稅到底多久要搞一次啊？”這是企籌最近接到客戶的抱怨的原話，隔著屏幕都能感受到他的焦慮。大家都別笑話他，這真不是個(gè)例。很多老板能把產(chǎn)品打磨得閃閃發(fā)光，把團(tuán)隊(duì)帶得嗷嗷叫，可一到記賬報(bào)稅這塊兒就“兩眼一抹黑”，分不清該多久操作一次！今天企籌就帶領(lǐng)大家一起來(lái)具體了解一下公司記賬報(bào)稅！
公司記賬報(bào)稅多久一次？
“公司剛成立沒(méi)業(yè)務(wù)要報(bào)稅嗎？”“零申報(bào)是不是不用管？”“稅種太多總搞混時(shí)間……”作為新手老板，是不是都搞不懂這些？記賬報(bào)稅漏一次可能面臨罰款、滯納金甚至信用降級(jí)！那么記賬報(bào)稅多久一次呢？
不同稅種報(bào)稅周期大全：你的企業(yè)該多久報(bào)一次？
增值稅（企業(yè)最常接觸的稅種）
1、一般納稅人：按月申報(bào)！每月15日前必須完成上月稅款申報(bào)。
2、小規(guī)模納稅人：按季度申報(bào)！1月、4月、7月、10月的15日前申報(bào)上一季度稅款。
3、關(guān)鍵點(diǎn)：即使當(dāng)月零收入，也要做“零申報(bào)”，否則逾期1天罰款50-2000元！
企業(yè)所得稅（利潤(rùn)越高稅越多）
1、預(yù)繳申報(bào)：每季度1次，季度結(jié)束后15日內(nèi)（4月、7月、10月、次年1月）。
2、匯算清繳：每年1次，次年5月31日前完成。
3、注意：預(yù)繳≠最終稅！匯算時(shí)多退少補(bǔ)，漏了可能補(bǔ)稅+滯納金！
個(gè)人所得稅（工資發(fā)多少就涉及）
1、全員全額申報(bào)：每月15日前！只要發(fā)工資，無(wú)論金額大小必須代扣代繳。
2、12萬(wàn)以上年度申報(bào)：年收入超12萬(wàn)者，次年3月31日前單獨(dú)補(bǔ)報(bào)。
其他高頻稅種
1、附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加等）：隨增值稅同步申報(bào)（月/季）。
2、印花稅：簽合同即發(fā)生，次月15日前申報(bào)。
3、社保公積金：每月交！ 一般5-15日繳費(fèi)，各地略有差異。
一張表看懂你的企業(yè)報(bào)稅頻率：
納稅人類型 | 增值稅 | 企業(yè)所得稅 | 個(gè)稅（工資） |
一般納稅人公司 | 每月申報(bào) | 季度預(yù)繳 | 每月申報(bào) |
小規(guī)模納稅人公司 | 季度申報(bào) | 季度預(yù)繳 | 每月申報(bào) |
個(gè)體工商戶 | 季度申報(bào) | 無(wú) | 每月申報(bào) |
公司記賬報(bào)稅的流程：
假設(shè)你是一家小規(guī)模納稅人公司，3月業(yè)務(wù)結(jié)束后的操作應(yīng)該是這樣的：
一、整理憑證（3月25日-30日）
1、收集發(fā)票：進(jìn)項(xiàng)（成本）、銷項(xiàng)（收入）、費(fèi)用票（餐旅、辦公等）。
2、核對(duì)銀行流水：確保每筆收支有記錄，現(xiàn)金賬實(shí)相符。
二、記賬入賬（3月31日前）
1、會(huì)計(jì)根據(jù)憑證填記賬憑證 → 登記明細(xì)賬 → 生成科目匯總表 → 錄入總賬。
2、易錯(cuò)點(diǎn)：折舊攤銷、預(yù)提費(fèi)用別漏算！新公司首月開(kāi)辦費(fèi)需全額轉(zhuǎn)費(fèi)用。
三、編制報(bào)表（4月1日-5日）
1、必做三表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。
2、小技巧：利潤(rùn)表凈利潤(rùn)≈企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)，提前預(yù)估避免資金緊張！
四、稅務(wù)申報(bào)（4月1日-15日）
1、登錄電子稅務(wù)局 → 填寫(xiě)增值稅/附加稅/個(gè)稅申報(bào)表 → 系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)。
2、關(guān)鍵動(dòng)作：小規(guī)模納稅人按季報(bào)增值稅，但個(gè)稅每月都要報(bào)！
五、繳納稅款（申報(bào)后3日內(nèi)）
1、三方協(xié)議扣款、銀行轉(zhuǎn)賬、掃碼支付均可，務(wù)必保留完稅憑證！
2、歸檔備查（長(zhǎng)期）：憑證+報(bào)表+申報(bào)表裝訂保存，至少留15年！稅務(wù)稽查時(shí)需出示。
公司記賬報(bào)稅的注意事項(xiàng)：
1、零申報(bào)≠不申報(bào)：沒(méi)業(yè)務(wù)也要登錄稅務(wù)局點(diǎn)“零申報(bào)”！超6個(gè)月零申報(bào)可能觸發(fā)稅務(wù)稽查。
2、發(fā)票與現(xiàn)金流必須匹配：開(kāi)票收入≠實(shí)際收款：客戶欠款需掛“應(yīng)收賬款”，否則漏稅！
3、虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)：絕對(duì)禁止買賣發(fā)票或開(kāi)超經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)票。
逾期罰款明細(xì)（血淚教訓(xùn)！）
逾期行為 | 后果 |
納稅申報(bào)逾期 | 每天罰稅款的0.05%滯納金 |
故意少報(bào)收入 | 補(bǔ)稅+0.5-5倍罰款 |
連續(xù)3次非正常戶 | 稅務(wù)登記失效，發(fā)票停用！ |
每月初登錄開(kāi)票軟件完成“抄稅→申報(bào)→清卡”，否則開(kāi)不了新發(fā)票！
為什么說(shuō)中小型企業(yè)公司適合代理記賬：
1、自己招會(huì)計(jì)？月薪5K+社保≈年花8萬(wàn)，還怕離職交接斷層……
2、代理記賬300元/月起，卻能獲得3重保障
3、專業(yè)團(tuán)隊(duì)嚴(yán)防差錯(cuò)，會(huì)計(jì)師+稅務(wù)師雙審核，進(jìn)銷項(xiàng)抵扣、成本分?jǐn)偟葘I(yè)處理；
4、實(shí)時(shí)更新政策（如2024年小規(guī)模納稅人增值稅減免延續(xù)）；
5、因代理方失誤導(dǎo)致的漏報(bào)、罰款，由機(jī)構(gòu)承擔(dān)；年度所得稅匯算、工商年報(bào)代辦一站式搞定。
公司記賬報(bào)稅是必須按時(shí)完成的法定責(zé)任，千萬(wàn)別逾期！記賬要勤快（日/周），報(bào)稅更要卡死稅務(wù)局規(guī)定的期限（月/季/年）。面對(duì)復(fù)雜的財(cái)稅規(guī)則和潛在風(fēng)險(xiǎn)，與其自己費(fèi)時(shí)費(fèi)力還可能出錯(cuò)，不如交給專業(yè)的代理記賬公司。一次委托，省心省力又安全，讓你徹底告別稅務(wù)焦慮，輕裝上陣專注業(yè)務(wù)發(fā)展！
企籌會(huì)計(jì)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，有豐富的辦理經(jīng)驗(yàn)！ 可幫您解決辦證難、費(fèi)時(shí)費(fèi)力、被駁回的問(wèn)題!
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